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老板們必知的財稅干貨分享,千萬要碼住!

來源:http://boss-friend.com/ 時間:2025-05-08 13:41:38瀏覽次數:283次

身為企業老板,雖說不必事事親力親為,但有些關鍵領域的知識,尤其是財稅知識,絕對不能一知半解。今天就給大家分享一些超實用的財稅小知識,建議先收藏,以備不時之需!

一、稅務繳納基礎

1、每月必交稅種:企業每月通常涉及企業所得稅、個人所得稅、增值稅、附加稅以及印花稅的繳納。

2、企業所得稅稅率:在 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期間,若企業利潤在 100 萬以下,適用 5% 的稅率;利潤處于 100 萬到 300 萬之間,同樣按 5% 計稅;一旦利潤超過 300 萬,稅率則變為 25% 。


二、、發票相關要點

1、成本票范圍:像辦公室的固定開支與消耗費用發票、差旅交通費用發票、企業培訓和活動費用發票、車輛相關費用發票、推廣招待費用發票以及財務費用發票等,都能作為公司的成本票。

2、可抵扣進項稅額發票:增值稅專用發票、機動車統一銷售發票、飛機票、火車票等,這些發票具備抵扣進項稅額的功能。

3、普票與專票差異:普票不能用于抵扣增值稅,而專票可以;普票常見稅率為 3%,專票稅率則有 13%、9%、6% 等多種;從發票聯次來看,普票一般只有記賬聯和發票聯,專票在此基礎上多了抵扣聯。

4、發票開錯處理方式:要是當月發現發票開錯,直接作廢就行;但如果是跨月的發票,就得進行紅沖操作;值得注意的是,成品油專用發票、因銷貨退回開具的發票以及電子發票,都必須通過紅沖來處理。


三、企業運營與稅務規范

1、零申報時限:企業零申報盡量不要超過 6 個月,否則很容易被稅務局重點關注。

2、未經營企業報稅要求:公司注冊完成后,無論是否實際開展經營活動,都必須進行記賬報稅。沒經營的話,也要按時進行零申報。

3、企業不想經營的處理途徑:這種情況下,企業可以選擇轉讓或者注銷。要是企業還有一定價值,轉讓或許是個不錯的選擇。

4、超出經營范圍開票規則:對于臨時性業務,可以先增加開票品目,然后自行開票;但如果是經常性業務,就得先和工商部門溝通,增加經營范圍才行。

5、企業刻章種類:企業正常運營,公章、發票章、財務章和法人章是必不可少的。要是合同業務比較多,還可以刻制合同章。


四、企業稅務優惠與風險防范

1、小規模納稅人優惠政策:在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間,月銷售額 10 萬以下的小規模納稅人可免征增值稅;對于適用 3% 征收率的應稅銷售收入,減按 1% 征收。

2、金稅四期重點監管內容:金稅四期重點監察隱瞞收入、虛列成本、虛開發票、庫存異常、社保異常以及稅負異常等情況。

3、無需繳納企業所得稅的企業類型:個人獨資企業、合伙人為個人的合伙企業以及個體工商戶,這類經營主體無需繳納企業所得稅。


五、財務操作規范

1、發票蓋章規定:發票上只能加蓋發票專用章,蓋財務章或公章都是不符合規定的。

2、對公賬戶轉私戶情形:在發放工資、提取備用金、進行股息分紅以及償還公司向個人的借款這些情況下,對公賬戶是可以向私人賬戶轉賬的。

3、個人開票方法:個人如果需要開具發票,可以前往稅務局申請,稅率一般為 3%。


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